Comptes annuels

Comptes annuels arrêtés selon les normes Swiss GAAP RPC

Identitas SA a établi les comptes annuels selon les normes Swiss GAAP RPC et, pour des raisons de transparence, a également tenu une comptabilité par secteurs. Les états financiers ont été vérifiés par un expert-comptable agréé.

Le bilan d’Identitas SA comporte des postes fiduciaires qui se rapportent au contrat d’exploitation de la banque de données sur le trafic des animaux (BDTA) et de la clientèle entreprises. Le total du bilan hors postes fiduciaires s’élève à CHF 16,2 millions (exercice précédent : CHF 16,1 millions), à CHF 27 millions avec les postes fiduciaires (exercice précédent : CHF 34,2 millions).

L’actif circulant diminue de CHF 7,5 millions et s’établit à CHF 20,1 millions. Les liquidités diminuent de CHF 2,9 millions pour atteindre CHF 7,4 millions. Cette variation provient d’une sortie de liquidités de CHF 5,3 millions consécutive à la fin d’un mandat fiduciaire et d’un afflux de liquidités issu de la vente de titres. Une grande partie des actions a été vendue, ce qui se traduit par une diminution de CHF 1,8 million pour atteindre CHF 0,1 million. L’afflux de liquidités sera affecté au financement de l’exploitation future. Les créances résultant de livraisons et de prestations reculent de CHF 2,9 millions pour s’établir à CHF 11,4 millions. Ce recul est principalement dû à la variation des créances fiduciaires.

L’actif immobilisé augmente de CHF 0,3 million et s’établit à CHF 6,9 millions. Sa hausse s’explique par des investissements à hauteur de CHF 2,6 millions dans des installations, des amortissements de l’ordre de CHF 1,5 million et la dissolution de la réserve de cotisations de l’employeur de CHF 0,8 million.

Les fonds de tiers d’Identitas SA diminuent de CHF 7,2 millions pour atteindre CHF 13,4 millions. La baisse des autres engagements à court terme de CHF 7,2 millions, qui s’établissent à CHF 11,0 millions, s’explique entièrement par la diminution des postes fiduciaires.

Les fonds propres restent stables par rapport à l’exercice précédent, à CHF 13,6 millions.

Le produit net de l’activité opérationnelle recule de CHF 0,6 million par rapport à l’exercice précédent et s’établit à CHF 16,0 millions. La baisse du chiffre d’affaires réalisé avec des tiers de CHF 0,9 million est compensée par la hausse des prestations propres de CHF 0,3 million.

Les charges de matériel, marchandises et prestations diminuent de CHF 0,6 million pour atteindre CHF 1,9 million. Après avoir considérablement augmenté en 2019 et 2020 suite à l’introduction de la marque auriculaire électronique, ces charges retrouvent un niveau normal durant l’exercice sous revue.

Les charges de personnel ont augmenté de CHF 0,3 million depuis l’exercice précédent et atteignent CHF 11,6 millions. En moyenne, 93,3 postes sont pourvus chez Identitas SA, soit une diminution de 0,7 poste par rapport à l’exercice précédent. Suivant les prescriptions des autorités sanitaires, les collaborateurs ont travaillé au siège social ou étaient en télétravail et leurs prestations étaient toujours d’aussi bonne qualité.

Les autres charges d’exploitation s’élèvent à CHF 1,3 million, en baisse de CHF 0,3 million. Les charges d’entretien, de réparation, de remplacement et de leasing reculent de CHF 0,1 million pour atteindre CHF 0,1 million en raison de la réduction des charges de mobilier et des installations de traitement de l’information. Les charges administratives enregistrent également une baisse de CHF 0,1 million et atteignent CHF 0,7 million en raison de la diminution des charges de conseil externe. Identitas SA a poursuivi le remplacement de son logiciel de travail pendant l’exercice sous revue. Pour l’évaluation et l’introduction, Identitas SA a fait appel à des consultants externes car elle ne possède pas cette expertise en interne.

Les amortissements sont en baisse de CHF 0,5 million et s’établissent à CHF 1,5 million. L’investissement dans une participation à hauteur de CHF 0,3 million est entièrement corrigé. Les baisses par rapport à l’exercice précédent s’expliquent principalement par l’arrivée à échéance des amortissements des applications développées en interne et le report à 2022 de la mise en production des projets de réinvestissement. Une application développée en interne est amortie dès sa mise en production.

Il en résulte une perte d’exploitation de CHF 0,1 million. Les branches telles que représentées aux « Comptes sectoriels » enregistrent partiellement une perte. Des mesures d’amélioration sont mises en place.

Le bénéfice financier permet d’obtenir un résultat annuel équilibré, légèrement bénéficiaire.

Bilan

en kCHF31.12.202131.12.2020
Actif
Liquidités 7 43810 302
Titres 991 876
Créances résultant de livraisons et de prestations 11 42814 280
Autres créances à court terme 333429
Comptes de régularisation actifs 841769
Actif circulant20 14027 656
Immobilisations corporelles 8211 099
Immobilisations financières 7171 546
Immobilisations incorporelles 5 3493 905
Actif immobilisé6 8866 550
Actif27 02634 206
Passif
Engagements résultant de livraisons et de prestations envers des tiers 419426
Autres engagements à court terme 10 98818 201
Comptes de régularisation passifs 10001 031
Provisions à court terme 74105
Fonds de tiers à court terme 12 48119 763
Provisions à long terme 925869
Fonds de tiers à long terme 925869
Fonds de tiers13 40520 632
Capital-actions 310310
Réserves issues du bénéfice 13 26313 257
Bénéfice ou perte de l’exercice (–) 476
Bénéfices non distribués 13 31013 263
Fonds propres13 62013 573
Passif27 02634 206

Compte de résultat

en kCHF20212020
Livraisons et prestations de tiers 13 83214 771
Développement interne de logiciels 2 1791 849
Produit net des livraisons et prestations 16 01116 620
Autres produits d’exploitation5136
Charges de matériel, marchandises et prestations1 8502 439
Résultat niveau 114 21214 218
Charges de personnel11 58011 291
Résultat niveau 22 6322 926
Charges de locaux 331334
Entretien, réparation, remplacement, leasing 143257
Charges d’assurances 3031
Charges d’énergie 4247
Charges administratives 674799
Charges de publicité 845
Autres charges d’exploitation 4042
Autres frais d’exploitation 1 2681 555
Résultat avant amortissement et correction de valeur1 3641 371
Amortissement et correction de valeur1 4841 967
Résultat d’exploitation–121–595
 Charges financières 56419
 Produits financiers 232480
 Bénéfice ou perte (–) financier 17660
Résultat avant impôts sur le bénéfice55–535
Impôts sur le bénéfice9–541
Bénéfice ou perte de l’exercice (–)476

Comptes sectoriels

Les secteurs sont représentés par type de financement et statut juridique des donneurs d’ordre. Les deux prestations financées par les cotisations et qui ont un caractère de monopole – l’exploitation de la BDTA « Mandat de base Confédération » et l’exploitation d’Amicus « Mandat de base Cantons » – constituent chacune un secteur. Les prestations commerciales sur le marché pour la Confédération sont présentées dans le secteur « Autres Confédération ». Le secteur « Autres » regroupe toutes les autres prestations commerciales.

Le résultat des secteurs est indiqué au niveau du « Résultat d’exploitation » dans le compte de résultat de l’entreprise selon les Swiss GAAP RPC. Dans le rapprochement, toutes les valeurs non attribuées aux secteurs et les valeurs subséquentes au niveau de résultat « Résultat d’exploitation » sont indiquées dans le total.

Secteur Mandat de base Confédération

en kCHF20212020
Chiffre d’affaires prestations6 0846 135
Chiffre d’affaires livraisons1 3641 711
Prestations propres142162
Chiffre d’affaires total7 5908 008
Coûts de production directs1 4371 818
Marge de couverture 16 1536 190
Imputation interne des prestations6 0446 129
Marge de couverture 210861
Coûts d’infrastructure et autres coûts749950
Résultat avant amortissements–641–889
Amortissements134810
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)–744–1 699
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires–10%–21%

Le secteur « Mandat de base Confédération » comprend les prestations non commerciales que fournit Identitas SA en rapport avec le trafic des animaux. Identitas SA perçoit des indemnités basées sur les prestations effectivement fournies ou sur les forfaits convenus. L’Office fédéral de l’agriculture (OFAG) perçoit les émoluments. Le chiffre d’affaires réalisé avec des tiers tel que mentionné n’est donc pas comparable aux recettes provenant des émoluments de l’OFAG.

Secteur Autres Confédération

en kCHF20212020
Chiffre d’affaires prestations604942
Chiffre d’affaires livraisons00
Prestations propres27757
Chiffre d’affaires total881999
Coûts de production directs7823
Marge de couverture 1804976
Imputation interne des prestations747653
Marge de couverture 256324
Coûts d’infrastructure et autres coûts137254
Résultat avant amortissements–8170
Amortissements450
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)–12670
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires–14%7%

Le secteur « Autres Confédération » comprend les prestations commerciales qu’Identitas SA fournit à la Confédération suisse.

Secteur Mandat de base Cantons

en kCHF20212020
Chiffre d’affaires prestations1 6261 410
Chiffre d’affaires livraisons00
Prestations propres065
Chiffre d’affaires total1 6261 475
Coûts de production directs6763
Marge de couverture 11 5601 411
Imputation interne des prestations9611 088
Marge de couverture 2598324
Coûts d’infrastructure et autres coûts5166
Résultat avant amortissements547257
Amortissements338331
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)210–74
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires13%–5%

Le secteur « Mandat de base Cantons » comprend les prestations non commerciales que fournit Identitas SA en rapport avec l’enregistrement des chiens. Les recettes d’Identitas SA ont un caractère d’émoluments et, en tant que telles, sont indiquées dans un secteur séparé.

Secteur Autres

en kCHF20212020
Chiffre d’affaires prestations3 9244 192
Chiffre d’affaires livraisons216383
Prestations propres1 7601 444
Chiffre d’affaires total5 8996 019
Coûts de production directs236516
Marge de couverture 15 6635 503
Imputation interne des prestations4 3113 499
Marge de couverture 21 3522 004
Coûts d’infrastructure et autres coûts348594
Résultat avant amortissements1 0041 410
Amortissements134263
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)8701 147
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires15%19%

Le secteur « Autres » comprend toutes les prestations qu’Identitas SA fournit sur le marché et qui ne sont pas mentionnées dans les autres secteurs.

Transition vers le résultat de l’exercice de l’ensemble de l’entreprise

en kCHF20212020
Chiffre d’affaires prestations12 23812 678
Chiffre d’affaires livraisons1 5802 094
Prestations propres2 1791 728
Chiffre d’affaires total15 99716 500
Coûts de production directs1 8182 420
Marge de couverture 114 17914 080
Imputation interne des prestations12 06411 368
Marge de couverture 22 1152 712
Coûts d’infrastructure et autres coûts1 2851 864
Résultat avant amortissements830847
Amortissements6501 404
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–) tous secteurs confondus180–557
Bénéfice/perte (–) attribué(e) à aucun secteur–133563
Bénéfice ou perte de l’exercice (–)476
La ligne « Bénéfice/perte sectoriel(le) (–) tous secteurs confondus » indique le total de tous les résultats sectoriels énumérés précédemment. Sont additionnées dans la ligne « Attribuées à aucun secteur » toutes les valeurs qui ne sont attribuées à aucun secteur et celles qui viennent après le niveau de résultat « Résultat d’exploitation » dans le compte de résultat de l’entreprise. Il s’agit ici du bénéfice financier ou de la perte financière, des charges et produits extraordinaires ainsi que des impôts directs.

Tableau des flux de trésorerie

en kCHF20212020
Bénéfice ou perte de l’exercice (–)476
Constitution ou dissolution (–) de provisions pour risque de ducroire–141
Amortissement, correction de valeur et gain de cession1 4841 967
Charges et produits sans incidence sur les fonds
Rémunération et dissolution de réserve de cotisations de l’employeur
834697
Constitution ou dissolution (–) de provisions à court et moyen termes24–449
Cashflow avant variation de l’actif circulant net2 3752 222
Diminution ou augmentation (–) des titres1 777473
Diminution ou augmentation (–) des créances résultant de livraisons et de prestations2 865–2 204
Diminution ou augmentation (–) des autres créances et comptes de régularisation actifs24539
Augmentation ou diminution (–) des engagements résultant de livraisons et de prestations–724
Augmentation ou diminution (–) des autres engagements et comptes de régularisation passifs–7 2443 309
Cashflow résultant de la variation des autres actifs circulants nets–2 5852 142
Flux monétaires provenant de l’exploitation–2104 364
Investissements (–) immobilisations corporelles–182–137
Investissements (–) acquisition de logiciels et autres immobilisations incorporelles–2930
Investissements immobilisations incorporelles créées0–45
Investissements en immobilisations incorporelles générées en interne–2 179–1 849
Flux monétaires provenant d’investissements–2 654–2 031
Free Cashflow/Cashdrain (–)–2 8642 333
Flux monétaires provenant d’opérations de financement00
Variation des liquidités–2 8642 333
en kCHF20212020
Liquidités au 01.01.10 3027 969
Variations des liquidités–2 8642 333
Liquidités au 31.12.7 43810 302

La diminution des liquidités de kCHF 2 864 (exercice précédent : augmentation de kCHF 2 333) provient notamment de la diminution des liquidités fiduciaires de kCHF 5 205 (exercice précédent : augmentation de kCHF 2 089) et à l’augmentation des liquidités due à la vente de titres de kCHF 1 777.