Jahresrechnung
Abschluss nach Swiss GAAP FER
Die Identitas AG erstellte die Jahresrechnung nach Swiss GAAP FER und ergänzte den Abschluss aus Transparenzgründen zudem um die Spartenrechnung. Die Prüfung des Ausweises erfolgte durch einen Wirtschaftsprüfer.
In der Bilanz der Identitas AG werden treuhänderische Positionen ausgewiesen, die im Zusammenhang mit dem Betriebsvertrag für die Tierverkehrsdatenbank (TVD) und gewerblichen Kundinnen und Kunden stehen. Die Bilanzsumme ohne treuhänderische Positionen beläuft sich auf CHF 16.2 Mio. (Vorjahr: CHF 16.1 Mio.), mit treuhänderischen Positionen auf CHF 27.0 Mio. (Vorjahr: CHF 34.2 Mio.).
Das Umlaufvermögen nimmt um CHF 7.5 Mio. auf CHF 20.1 Mio. ab. Die flüssigen Mittel reduzieren sich um CHF 2.9 Mio. auf CHF 7.4 Mio. Diese Veränderung setzt sich aus dem Liquiditätsabfluss von CHF 5.3 Mio. aus der Beendigung eines treuhänderischen Mandats sowie aus dem Liquiditätszufluss aus dem Verkauf von Wertschriften zusammen. Ein Grossteil der Aktien wurde verkauft, was der Reduktion um CHF 1.8 Mio. auf CHF 0.1 Mio. entspricht. Der Zufluss von flüssigen Mitteln wird für die Finanzierung der zukünftigen Betriebstätigkeit benötigt. Die Forderungen aus Lieferung und Leistung nehmen um CHF 2.9 Mio. auf CHF 11.4 Mio. ab, was hauptsächlich auf veränderte treuhänderische Forderungen zurückzuführen ist.
Das Anlagevermögen nimmt um CHF 0.3 Mio. auf CHF 6.9 Mio. zu. Investitionen in die Anlagen von CHF 2.6 Mio., Abschreibungen von knapp CHF 1.5 Mio. und der Abbau der Arbeitgeberbeitragsreserve von CHF 0.8 Mio. führen zu dieser Veränderung.
Das Fremdkapital der Identitas AG nimmt um CHF 7.2 Mio. auf CHF 13.4 Mio. ab. Die Abnahme von sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten von CHF 7.2 Mio. auf CHF 11.0 Mio. ist vollständig auf die Reduktion von treuhänderischen Positionen zurückzuführen.
Das Eigenkapital bleibt mit CHF 13.6 Mio. auf dem Vorjahreswert.
Das operative Geschäft weist mit einem Nettoerlös von CHF 16.0 Mio. eine Reduktion um CHF 0.6 Mio. gegenüber dem Vorjahr aus. Um CHF 0.9 Mio. tiefere Drittumsätze wurden durch höhere Eigenleistungen von CHF 0.3 Mio. knapp kompensiert.
Der Material-, Waren- und Dienstleistungsaufwand sinkt um CHF 0.6 Mio. auf CHF 1.9 Mio. Nach der Einführung der elektronischen Ohrmarken 2019 und 2020 mit erheblichem Mehraufwand sinkt der Aufwand im Berichtsjahr auf ein normales Niveau.
Der Personalaufwand nimmt gegenüber dem Vorjahr um CHF 0.3 Mio. auf CHF 11.6 Mio. zu. Die Identitas AG besetzte durchschnittlich 93.3 Stellen, was eine geringe Abnahme von 0.7 Stellen gegenüber dem Vorjahr ist. Je nach Vorgaben der Gesundheitsbehörden waren die Mitarbeitenden am Geschäftssitz oder im Homeoffice tätig und konnten Leistungen in gewohnt guter Qualität erbringen.
Der andere betriebliche Aufwand nimmt um CHF 0.3 Mio. auf CHF 1.3 Mio. ab. Unterhalt, Reparatur, Ersatz, Leasing nimmt um CHF 0.1 Mio. auf 0.1 Mio. ab, was auf tieferen Aufwand beim Mobiliar und bei den EDV-Anlagen zurückzuführen ist. Zudem nimmt der Verwaltungsaufwand um CHF 0.1 Mio. auf CHF 0.7 Mio. ab, dies aufgrund des tieferen Aufwands für externe Beratung. Die Identitas AG verfolgt die Erneuerung der Arbeitssoftware im Berichtsjahr weiter. Die Identitas AG setzte externe Berater sowohl bei der Evaluation wie auch der Einführung ein, da die Expertise nicht intern vorhanden ist.
Die Abschreibungen nehmen um CHF 0.5 Mio. auf CHF 1.5 Mio. ab. Die Investition in eine Beteiligung in der Höhe von CHF 0.3 Mio. wird vollständig wertberichtigt. Die auslaufenden Abschreibungen auf den eigenentwickelten Applikationen sowie die auf 2022 verschobene Produktivsetzung der Reinvestitionsprojekte sind der hauptsächliche Grund für die tieferen Werte zum Vorjahr. Eine eigenentwickelte Applikation wird ab der Produktivsetzung abgeschrieben.
Es resultiert ein betrieblicher Verlust von CHF 0.1 Mio. Die Sparten – wie in der Spartenrechnung weiter unten dargestellt – erbringen teilweise einen Verlust. Massnahmen für eine Verbesserung sind eingeleitet.
Der Gewinn aus Finanzen führt zu einem ausgeglichenen Jahresergebnis mit einem kleinen Gewinn.
Bilanz
in TCHF | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Aktiven | ||||
Flüssige Mittel | 7 438 | 10 302 | ||
Wertschriften | 99 | 1 876 | ||
Forderungen aus Lieferung und Leistung | 11 428 | 14 280 | ||
Sonstige kurzfristige Forderungen | 333 | 429 | ||
Aktive Rechnungsabgrenzungen | 841 | 769 | ||
Umlaufvermögen | 20 140 | 27 656 | ||
Sachanlagen | 821 | 1 099 | ||
Finanzanlagen | 717 | 1 546 | ||
Immaterielle Anlagen | 5 349 | 3 905 | ||
Anlagevermögen | 6 886 | 6 550 | ||
Aktiven | 27 026 | 34 206 | ||
Passiven | ||||
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung gegenüber Dritten | 419 | 426 | ||
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 10 988 | 18 201 | ||
Passive Rechnungsabgrenzungen | 1 000 | 1 031 | ||
Kurzfristige Rückstellungen | 74 | 105 | ||
Kurzfristiges Fremdkapital | 12 481 | 19 763 | ||
Langfristige Rückstellungen | 925 | 869 | ||
Langfristiges Fremdkapital | 925 | 869 | ||
Fremdkapital | 13 405 | 20 632 | ||
Aktienkapital | 310 | 310 | ||
Gewinnreserve | 13 263 | 13 257 | ||
Jahresgewinn oder Jahresverlust (–) | 47 | 6 | ||
Einbehaltene Gewinne | 13 310 | 13 263 | ||
Eigenkapital | 13 620 | 13 573 | ||
Passiven | 27 026 | 34 206 |
Erfolgsrechnung
in TCHF | 2021 | 2020 | ||||
Lieferung und Leistung mit Dritten | 13 832 | 14 771 | ||||
Eigenentwicklung von Software | 2 179 | 1 849 | ||||
Nettoerlös aus Lieferung und Leistung | 16 011 | 16 620 | ||||
Andere betriebliche Erträge | 51 | 36 | ||||
Material-, Waren- und Dienstleistungsaufwand | 1 850 | 2 439 | ||||
Ergebnisstufe 1 | 14 212 | 14 218 | ||||
Personalaufwand | 11 580 | 11 291 | ||||
Ergebnisstufe 2 | 2 632 | 2 926 | ||||
Raumaufwand | 331 | 334 | ||||
Unterhalt, Reparatur, Ersatz, Leasing | 143 | 257 | ||||
Versicherungsaufwand | 30 | 31 | ||||
Energieaufwand | 42 | 47 | ||||
Verwaltungsaufwand | 674 | 799 | ||||
Werbeaufwand | 8 | 45 | ||||
Sonstiger Betriebsaufwand | 40 | 42 | ||||
Andere betriebliche Aufwendungen | 1 268 | 1 555 | ||||
Ergebnis vor Abschreibung und Wertberichtigung | 1 364 | 1 371 | ||||
Abschreibung und Wertberichtigung | 1 484 | 1 967 | ||||
Betriebliches Ergebnis | –121 | –595 | ||||
Finanzaufwand | 56 | 419 | ||||
Finanzertrag | 232 | 480 | ||||
Gewinn oder Verlust (–) aus Finanzen | 176 | 60 | ||||
Ergebnis vor Ertragssteuern | 55 | –535 | ||||
Ertragssteuern | 9 | –541 | ||||
Jahresgewinn oder -verlust (–) | 47 | 6 |
Spartenrechnung
Die Sparten werden nach der Art der Finanzierung und nach dem rechtlichen Status der Auftraggeber gebildet. Die zwei gebührenfinanzierten Leistungen mit Monopolcharakter – der Betrieb der TVD «Grundauftrag Bund» und der Betrieb von Amicus «Grundauftrag Kantone» – bilden je eine Sparte. Die gewerblichen Leistungen am Markt für den Bund werden in der Sparte «Übrige Bund» dargestellt. Die Sparte «Übrige» fasst alle übrigen gewerblichen Leistungen zusammen.
Das Spartenergebnis wird auf Stufe «Betriebliches Ergebnis» der Unternehmenserfolgsrechnung nach Swiss GAAP FER ausgewiesen. In der Überleitung werden alle nicht den Sparten zugewiesenen Werte sowie alle Werte nach der Ergebnisstufe «Betriebliches Ergebnis» in Summe ausgewiesen.
Sparte Grundauftrag Bund
in TCHF | 2021 | 2020 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 6 084 | 6 135 | ||
Umsatz Lieferungen | 1 364 | 1 711 | ||
Eigenleistung | 142 | 162 | ||
Total Umsatz | 7 590 | 8 008 | ||
Direkte Produktekosten | 1 437 | 1 818 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 6 153 | 6 190 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 6 044 | 6 129 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 108 | 61 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 749 | 950 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | –641 | –889 | ||
Abschreibungen | 134 | 810 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | –774 | –1 699 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | –10% | –21% |
Die Sparte Grundauftrag Bund umfasst die nichtgewerblichen Leistungen der Identitas AG im Zusammenhang mit dem Tierverkehr. Die Identitas AG erhält Entschädigungen nach effektiver Leistung oder vereinbarten Pauschalen. Die Gebühren erhebt das Bundesamt für Landwirtschaft (BLW). Der ausgewiesene Umsatz mit Dritten ist somit nicht mit den Gebühreneinnahmen des BLW vergleichbar.
Sparte Übrige Bund
in TCHF | 2021 | 2020 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 604 | 942 | ||
Umsatz Lieferungen | 0 | 0 | ||
Eigenleistung | 277 | 57 | ||
Total Umsatz | 881 | 999 | ||
Direkte Produktekosten | 78 | 23 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 804 | 976 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 747 | 653 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 56 | 324 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 137 | 254 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | –81 | 70 | ||
Abschreibungen | 45 | 0 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | –126 | 70 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | –14% | 7% |
In der Sparte Übrige Bund werden die gewerblichen Leistungen der Identitas AG gegenüber der Schweizerischen Eidgenossenschaft ausgewiesen.
Sparte Grundauftrag Kantone
in TCHF | 2021 | 2020 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 1 626 | 1 410 | ||
Umsatz Lieferungen | 0 | 0 | ||
Eigenleistung | 0 | 65 | ||
Total Umsatz | 1 626 | 1 475 | ||
Direkte Produktekosten | 67 | 63 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 1 560 | 1 411 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 961 | 1 088 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 598 | 324 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 51 | 66 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | 547 | 257 | ||
Abschreibungen | 338 | 331 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | 210 | –74 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | 13% | –5% |
Die Sparte Grundauftrag Kantone weist die nichtgewerblichen Leistungen der Identitas AG im Zusammenhang mit der Registrierung der Hunde aus. Die Einnahmen der Identitas AG haben Gebührencharakter und werden aus diesem Grund in einer abgegrenzten Sparte ausgewiesen.
Sparte Übrige
in TCHF | 2021 | 2020 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 3 924 | 4 192 | ||
Umsatz Lieferungen | 216 | 383 | ||
Eigenleistung | 1 760 | 1 444 | ||
Total Umsatz | 5 899 | 6 019 | ||
Direkte Produktekosten | 236 | 516 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 5 663 | 5 503 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 4 311 | 3 499 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 1 352 | 2 004 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 348 | 594 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | 1 004 | 1 410 | ||
Abschreibungen | 134 | 263 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | 870 | 1 147 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | 15% | 19% |
Die Sparte Übrige weist alle Leistungen der Identitas AG am Markt aus, die nicht einer anderen Sparte zugewiesen werden.
Überleitung zum Jahresergebnis Gesamtunternehmung
in TCHF | 2021 | 2020 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 12 238 | 12 678 | ||
Umsatz Lieferungen | 1 580 | 2 094 | ||
Eigenleistung | 2 179 | 1 728 | ||
Total Umsatz | 15 997 | 16 500 | ||
Direkte Produktekosten | 1 818 | 2 420 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 14 179 | 14 080 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 12 064 | 11 368 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 2 115 | 2 712 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 1 285 | 1 864 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | 830 | 847 | ||
Abschreibungen | 650 | 1 404 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) aller Sparten | 180 | –557 | ||
Nicht den Sparten zugewiesener Gewinn oder Verlust (–) | –133 | 563 | ||
Jahresgewinn oder Jahresverlust (–) | 47 | 6 |
Die Zeile «Spartengewinn/-verlust (–) aller Sparten» summiert alle Ergebnisse der zuvor aufgeführten Sparten. Die Zeile «Nicht den Sparten zugewiesen» summiert alle Werte, die nicht einer Sparte zugewiesen werden können, sowie die Werte, die in der Unternehmenserfolgsrechnung nach der Ergebnisstufe «Betriebliches Ergebnis» aufgeführt werden. Dabei handelt es sich um den Gewinn und Verlust aus Finanzen, den ausserordentlichen Aufwand und ausserordentlichen Ertrag sowie die direkten Steuern.
Geldflussrechnung
in TCHF | 2021 | 2020 | ||||
Jahresgewinn oder Jahresverlust (–) | 47 | 6 | ||||
Bildung oder Auflösung (–) von Delkredere | –14 | 1 | ||||
Abschreibung, Wertberichtigung und Gewinn aus Verkauf | 1 484 | 1 967 | ||||
Fondsunwirksamer Aufwand und Ertrag Verzinsung und Auflösung Arbeitgeberbeitragsreserve | 834 | 697 | ||||
Bildung oder Auflösung (–) von kurz- und langfristigen Rückstellungen | 24 | –449 | ||||
Cashflow vor Veränderung Nettoumlaufvermögen | 2 375 | 2 222 | ||||
Abnahme oder Zunahme (–) von Wertschriften | 1 777 | 473 | ||||
Abnahme oder Zunahme (–) von Forderungen aus Lieferung und Leistung | 2 865 | –2 204 | ||||
Abnahme oder Zunahme (–) von sonstigen Forderungen und aktiven Rechnungsabgrenzungen | 24 | 539 | ||||
Zunahme oder Abnahme (–) von Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung | –7 | 24 | ||||
Zunahme oder Abnahme (–) von sonstigen Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungen | –7 244 | 3 309 | ||||
Cashflow aus Veränderung übriges Nettoumlaufvermögen | –2 585 | 2 142 | ||||
Geldfluss aus Betriebstätigkeit | –210 | 4 364 | ||||
Investitionen (–) Sachanlagen | –182 | –137 | ||||
Investitionen (–) Finanzanlagen | –293 | 0 | ||||
Investitionen (–) beschaffte Software und übrige immaterielle Anlagen | 0 | –45 | ||||
Investitionen selbst erarbeitete Immaterielle Anlagen | –2 179 | –1 849 | ||||
Geldfluss aus Investitionstätigkeit | –2 654 | –2 031 | ||||
Free Cashflow/Cashdrain (–) | –2 864 | 2 333 | ||||
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit | 0 | 0 | ||||
Veränderung der flüssigen Mittel | –2 864 | 2 333 | ||||
in TCHF | 2021 | 2020 | ||||
Flüssige Mittel per 01.01. | 10 302 | 7 969 | ||||
Veränderungen flüssige Mittel | –2 864 | 2 333 | ||||
Flüssige Mittel per 31.12. | 7 438 | 10 302 |
Die Liquiditätsabnahme von TCHF 2 864 (Vorjahr: Zunahme TCHF 2 333) ist insbesondere auf die Reduktion von treuhänderischer Liquidität um TCHF 5 205 (Vorjahr: Erhöhung von TCHF 2 089) und auf die Erhöhung der Liquidität durch den Verkauf von Wertschriften um TCHF 1 777 zurückzuführen.